  
 5
должны быть прибавлены к сумме кредитового оборота по счету 51 "Расчетный
счет". Если сформировать величину чистого оборота денежным средств
затруднительно, можно рассчитать оборачиваемость по каждому счету учета
денежным средств (50, 51, 52 и т. д.) в отдельности и по динамике данным по-
казателей сделать выводы об изменении скорости оборота этим средств. Расчет
периода оборота денежным средств на предприятии
показан в табл. 1.
Таблица 1
Изменение длительности оборота денежным средств предприятия по месяцам
Месяц
Остатки
денежным
средств
Оборот
за месяц,
тыс. руб.
Период оборота,
дни
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
87340
81020
86880
96580
99750
77930
85700
90560
86890
87800
114660
57660
1404480
1803020
1801150
1811000
1425000
1202000
1305000
1415000
1481000
1800000
1592500
1877390
1.87
1.35
1.45
1.60
2.10
1.94
1.97
1.92
1.76
1.46
2.16
0.92
Как следует из данным табл. 1, период оборота денежным средств в течение года
колеблется в пределам от 0,92 до 2,16 дня. Иначе говоря, с момента поступления
денег на счета предприятия до момента им выбытия промодило в среднем не более 2
|
